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编辑点评:手把手教你读财报2-18节课了解银行

从2015工行年报分析银行业,对非专业人士来说已经很全面了的一本书籍,让你18节课看透银行业,手把手教你读财报2是由唐朝写的,书中银行细化的东西有点多,还是非常不错的,精品下载站免费提供下载。

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目录全预览

目录

前言

第一课银行业基础

银行业的特点

银行的“印钞”戏法

我国银行业概况

第二课银行的会计资本

银行财报的特点

股本

其他权益工具

资本公积

其他综合收益

盈余公积

一般准备

未分配利润

股东权益

第三课银行的监管资本

资本充足率

资本的分类

资本充足率的观察意义

第四课银行负债之存款

银行的高负债特点

存款:负债的核心

存款面对的监管

理财产品

第五课银行的其他负债

同业及其他金融机构存放

存款证

向中央银行借款

已发行债务证券

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

衍生金融负债

卖出回购款项

递延所得税负债

其他几项

第六课银行的资产配置

初识资产表

现金及类现金资产

投资类资产

经营类资产

银行资金配置的原则

第七课客户贷款与垫款

基本概念与分析思路

贷款分类

贷款的五级分类

不良贷款和逾期贷款

第八课减值准备(上)

贷款减值准备

拨备的计提

超额贷款损失准备

资产质量关键指标

第九课减值准备(下)

黑屋子里重点找什么

解读大原则

细读贷款减值准备

第十课贷款的定价与管理

违约风险溢价

违约风险溢价的测算与管理

贷款的展期与重组

不良贷款的处置

第十一课票据贴现

票据及票据贴现

银行承兑汇票的变形

商业承兑汇票

其他垫款业务

第十二课风险加权资产

风险的种类

信用风险加权资产

市场风险加权资产

操作风险加权资产

风险加权资产透露的重要信息

第十三课利润表(上)

利润表概览

其他综合收益

银行的营业收入

第十四课利润表(下)

营业支出

净利润

所得税费用计算实例

如何观察利润表

第十五课重要的财务指标

监管体系

风险水平类指标

风险迁徙类指标

风险抵补类指标

央行MPA体系

第十六课银行股的选择(上)

银行业是否值得投资

关于时机

银行的差异化之路

第十七课银行股的选择(下)

重点观察指标

经营效益

资产质量

第十八课估值与财报使用流程

估值方法

银行财报的阅读流程

参考文献

后记

作者介绍

唐朝,70后,1994年辞去事业单位公职,1995年进入期货市场,无数个不眠之夜,发奋苦读各类技术分析书籍,最终成功爆仓并破产于1996年。终得四字真言:远离杠杆。其后的奋斗,都投了房产和股票,收获还算满意。2006年底,关了公司,成为“宅男”,享受于读书、品茶和投资之间。

2015年元旦出版了《手把手教你读财报》,深受广大读者喜爱。本书为其姊妹篇,延续前作风格,以工商银行为范例,讲述看透银行股财报的要点和技巧。

精彩内容摘读

1、资产配置:伊利股份资产配置为制造或销售服务,以土地、厂房、设备、存货为主;工商银行以贷款和投资为主;

2、资金来源:伊利股份以股东投入为主,借款和经营中占用他人资金为辅;工商银行以吸引存款和向他人借款为主,股东投入占比很小;

3、经营重心:伊利股份资产主要为生产销售服务,经营重心是考虑自己的产品和服务是否被需要;工商银行资产主要由发放给客户的贷款构成,经营重心就必须是衡量和控制风险——借款人能否按时足额还款。

由于银行保留的现金一般远小于吸收的存款,而放贷及投资形成的资产如果变现,往往需要缓冲的时间和恰当的时机,所以银行一旦被怀疑无法兑现,很可能就真的会无法兑现。因为那时,原本并无兑现需求的人也会迫切要求兑现,俗称“挤兑”,而银行却无法立刻将按照合同约定发放的贷款换成现金。

引自第一课银行业基础

资产负债表的左边(资产)交代的是企业的金钱去向;资产负债表的右边(负债和所有者权益)交代的是企业的金钱来源,其中负债是债权人的钱,所有者权益是属于股东的钱。

银行的资本概念有三个,分别是经济资本、会计资本和监管资本。经济资本也称“风险资本”,是从银行内部管理者的角度看待资本,指内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。作为投资者,重点需要关注和了解的是会计资本和监管资本。

引自第二课银行的会计资本

读者点评

花了一周时间细读了老唐的这本书,看完之后立即把读财报1也买了。

本人在一家商业银行也有好几年的工作经验,对银行的各方面业务都有一定的了解,可以说老唐这本书对中国银行业的分析是多维度、相对全面的。与其他类型的企业不同,银行由于其经营业务特殊(用钱生钱)以及监管把控严格(涉及民生),该类报表常常充斥着生涩难懂的专业名词和监管术语。而老唐能通过通俗易懂的语言将各种专业名词和重要概念解释透彻,这实在难得。

书里对银行资产负债表的分析比较详细,尤其是监管资本和减值准备这两块,建议在阅读这几章的时候可以用excel做个表辅助理解。正如书中所说,中国的银行由于相对年轻,且受监管分业经营的影响,其业务的复杂程度比起其他跨国银行来说要低一些。所以书中对银行非息业务的介绍以及对利润表分析的篇幅较少。主要是说的都是传统银行业务。不过作为入门级的材料来说已经够用了。

对银行估值并不是该书的重点,个人从书中比较有收获的是两块,“银G比”和用相对估值法在银行股的应用。另外,作为初入银行业的新人们,也可以通过阅读此书更全面的理解银行业务。

老唐的第二本了。我个人觉得没有第一部好,大概是因为第一部选取的样本“茅台”在实体经济中更具有代表性,而第二部的所讲的银行业具有“百业之源”的特殊性,导致于很多分析方法不具备普遍性。

工行的招股说明书显示,04年不良贷款率高达73.97%。央行的调查数据也承认,只有20%左右的不良是银行自身经营因素造成的,其他主要是政策性因素导致。那完全是一个搞到贷款就等于获利的年代,一个借钱人也从未认真想过偿还的年代。还好那个疯狂的年代已经过去了。

单靠做大贷款规模、稳赚利差的陈旧经营模式,必将会越来越困难,面临更大的转型压力。

银行把原本投资者该承担的风险,扭曲成了刚兑的债务,更像是高息揽储的手段,这也给很多银行埋下了纠纷的种子。新的资管新规逼迫理财产品回归收取管理费的本来面目。

整体来讲,这本书挑章节选读一下还是很不错的。入门读物。

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